商业保理之：如何挑选保理客户?
发布时间：2019-11-27
保理通俗的释义是指卖方、供应商或出口商与保理商之间存在的一种契约关系。
根据该契约，卖方、供应商或出口商将其现在或将来的基于其与买方（债务人）订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供贸易融资、销售分户账管理、应收账款的催收、信用风险控制与坏账担保等服务中的至少两项。
在现实中，很多买卖方会利用保理融资进行骗贷，造成不可估量的损失，本篇主要讲如何防止骗贷事件发生和怎样挑选保理客户。
01. 如何防止买卖方利用保理融资骗贷？
对于买卖方内外勾结向银行骗贷行为，实际上是防不胜防的，即便银行行长也无法保证下属客户经理不会与客户相勾结。但银行内部管理严密，职责分明，相互制衡，是能够有效把控保理业务风险的。
目前不少银行把保理业务当成传统的流贷业务来做，对于授信审批流程没有作任何改变，仍由客户经理将业务提交给授信审批部门审查审批，缺什么再通知补什么；有的银行允许企业把三个月账期的应收账款在一年时间内循环提款，也不控制其还款来源。如此简单的授信审批流程，是很容易被人钻空子做手脚的。
02. 如何选择保理客户？
在信贷紧缩、经济下行的周期，银行对于传统信贷业务的审批一般较为严格，而保理融资作为一项贸易融资产品，准入门槛明显低于传统的流贷等业务。一些企业实际上业务并无起色，需要借助银行中长期贷款来摆脱资金的压力。有的银行客户经理便以保理融资的名义为其申请银行授信，但因经营操作仍停留在传统信贷业务水平，最终导致出现了保理逾期违约等问题。
实际上，银行开展保理融资业务关键在于如何识别把握客户企业的应收账款质量风险。
以某企业财务报表的数据为例。
其一，报表上银行融资大幅增加的同时，“其他长期借款”余额也在同步增长，可以推断该企业向银行申请融资的渠道可能出现了问题，不得已转而向民间举债借贷。
其二，“应收账款”占了销售收入的一半以上，表示该企业的应收账款账期过长，或者是逾期的应收账款没有提列坏账。
其三，报表中“无形资产”的价值认定也存在不确定性。
其四，财务报表数据显示，企业2012年总资产呈现增长，但其应收账款、其他应收款、无形资产和长期投资也都在增长，现金反而是减少的，而银行借款是增加的。
由此可见，表面上看该企业的业务是在增长，但企业应收账款的质量并不理想，所以这家企业不适合做保理业务。
当然，保理业务仅靠企业提供的财务报表进行书面审查是不够的，银行客户经理还必须对企业进行实地调查核保。如果无法了解到企业融资的真实需求，那么其应收账款的可靠性也将大打折扣。
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